Nadużycia finansowe : wykrywanie i zapobieganie
Książka przeznaczona jest dla osób zainteresowanych zjawiskiem nadużyć gospodarczych. Szczególnie pomocna może okazać się dla zarządów, menedżerów wyższego szczebla i dyrektorów finansowych, którzy są odpowiedzialni za skuteczne zarządzanie ryzykiem nadużyć w swoich przedsiębiorstwach.
Publikacja zawiera wytyczne, w jaki sposób tworzyć systemy zapobiegające nadużyciom i jakie są
podstawowe zasady ich funkcjonowania. Skupia się przede wszystkim na mechanizmach wykrywania oszustw i zapobiegania im. Wiedzę zawartą w książce mogą również stosować członkowie komitetów audytu, pracownicy pionu kontroli wewnętrznej, audytorzy wewnętrzni oraz biegli rewidenci, głównie w zakresie korzystania z proponowanych szczegółowych technik wykrywania przypadków defraudacji składników majątkowych oraz oszukańczej sprawozdawczości finansowej. Publikacja może być też przydatna dla organów ścigania i wymiaru sprawiedliwości, które na co dzień zajmują się problematyką oszustw finansowych. Będzie również ciekawą lekturą akademicką.
Zobacz pełny opis| Odpowiedzialność: | Małgorzata Kutera. |
| Hasła: | Przestępstwo przeciw mieniu Nadużycie zaufania Oszustwo - prawo Przestępczość gospodarcza |
| Adres wydawniczy: | Warszawa : Difin, 2016. |
| Opis fizyczny: | 195 s. : il. ; 24 cm. |
| Uwagi: | Bibliogr. s. 193-195. |
| Skocz do: | Dodaj recenzje, komentarz |
- Wstęp
- Rozdział 1. Problem nadużyć finansowych we współczesnej gospodarce
- 1.1. Nadużycia finansowe jako nieodłączny element rozwoju rynków kapitałowych
- 1.2. Pojęcie oszustwa finansowego
- 1.3. Ogólna klasyfikacja nadużyć gospodarczych
- 1.4. Przestępstwa gospodarcze w polskim systemie prawnym
- 1.5. Ekonomiczne skutki oszustw gospodarczych
- 1.6. Trudności w walce z nadużyciami
- Rozdział 2. Słynne skandale finansowe - powtórka z historii
- 2.1. Dlaczego historia niczego nas nie uczy?
- 2.2. Krótka galeria oszustów wszechczasów
- 2.3. Piramida finansowa jako najpopularniejsze nadużycie
- 2.3.1. Historia Charlesa Ponziego - twórcy piramidy
- 2.3.2. Lista piramid Ponziego
- 2.3.3. Bernard Madoff - największa piramida finansowa świata
- 2.4. Klasyka skandali finansowych
- 2.4.1. Enron
- 2.4.2. Worldcom
- 2.4.3. Adelphia
- 2.4.4. Tyco
- Rozdział 3. Ogólne mechanizmy wykrywania nadużyć
- 3.1. Podstawy efektywnego wykrywania oszustw
- 3.2. Etapy tworzenia wewnętrznego systemu wykrywania nadużyć
- 3.3. Kluczowe wymagania stawiane efektywnym systemom wykrywczym
- 3.4. Uniwersalny proces pomiaru ryzyka wystąpienia nadużyć
- 3.5. Rola hotlines i whistleblowers w wykrywaniu oszustw
- 3.6. Symptomy przestępstw popełnianych przez kierownictwo spółki
- 3.7. Główne red flags dla oszukańczej sprawozdawczości finansowej
- Rozdział 4. Defraudacja składników majątkowych
- 4.1. Pozaewidencyjna sprzedaż majątku
- 4.2. Przechwytywanie należności i środków pieniężnych
- 4.3. Nadużycia związane z gotówką w kasie
- 4.4. Zakupy na prywatne potrzeby ze środków firmy
- 4.5. Wyłudzanie środków pieniężnych za pomocą firm fasadowych
- 4.6. Manipulowanie listą płac
- 4.7. Celowe zawyżanie wydatków służbowych
- 4.8. Kradzież materialnych składników majątku
- Rozdział 5. Fałszowanie sprawozdawczości finansowej
- 5.1. Główne obszary ryzyka związane z oszustwami księgowymi
- 5.2. Klasyfikacja technik oszukańczej sprawozdawczości finansowej
- 5.3. Lista red flags dla poszczególnych metod fałszowania sprawozdań
- 5.3.1. Wprowadzenie
- 5.3.2. Symptomy manipulowania wartością majątku
- 5.3.3. Sygnały ostrzegawcze dla oszustw dotyczących źródeł finansowania działalności
- 5.3.4. Red flags dla manipulowania wynikiem finansowym
- 5.3.5. Symptomy niewłaściwych ujawnień w sprawozdaniu
- 5.4. Techniki wykrywania wybranych nadużyć z zakresu oszukańczej sprawozdawczości finansowej
- 5.4.1. Zawyżanie wartości udziałów i akcji
- 5.4.2. Oszustwa w zakresie wyceny należności
- 5.4.3. Manipulowanie wartościami niematerialnymi i prawnymi
- 5.4.4. Oszustwa w zakresie kapitałów własnych
- 5.4.5. Nadużycia związane z zobowiązaniami
- 5.4.6. Manipulacje księgowe z ujmowaniem przychodów
- 5.4.7. Nadużycia dotyczące ujmowania kosztów
- Rozdział 6. System zapobiegania oszustwom gospodarczym
- 6.1. Wprowadzenie
- 6.2. Zintegrowany system zapobiegania nadużyciom
- 6.3. Interaktywna strategia w walce z oszustwami
- 6.4. Rola i podział zadań w ramach nadzoru korporacyjnego
- 6.5. Główne obszary zarządzania ryzykiem nadużyć
- 6.6. Etyka jako element systemu zapobiegania oszustwom
- 6.6.1. Etyka a nadużycia finansowe
- 6.6.2. Istota tone at the top
- 6.6.3. Polityka "zero tolerancji"
- 6.6.4. Kodeksy postępowania
- 6.6.5. Problemy z wdrażaniem zasad etyki
- 6.7. Ocena systemu prewencji i wykrywania oszustw
Zobacz spis treści
Sprawdź dostępność, zarezerwuj (zamów):
(kliknij w nazwę placówki - więcej informacji)