Miejska Biblioteka Publiczna w Józefowie

Podatki i prawo podatkowe

Autor: Gomułowicz, Andrzej

Książka zawiera kompleksowe omówienie najważniejszych zagadnień dotyczących problematyki prawa podatkowego. W opracowaniu przedstawiono zarówno teorię podatku, jak i obowiązujące w Polsce rozwiązania prawnopodatkowe. Szczególną uwagę zwrócono na najnowsze zmiany w przepisach prawa podatkowego, w tym dotyczące m.in. zasady rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika, wyłączenia konkurencyjności

ogólnych i indywidualnych interpretacji podatkowych, doprecyzowania zasad udzielania pełnomocnictw w postępowaniu podatkowym.W pracy uwzględniono bogate orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Konstytucyjnego, a także dorobek europejskiej nauki o podatkach.

Zobacz pełny opis

Odpowiedzialność:	Andrzej Gomułowicz, Dominik Mączyński.
Seria:	Seria Akademicka
Hasła:	Podatek - prawo - Polska Podatek - teoria Podręczniki akademickie
Adres wydawniczy:	Warszawa : LexisNexis Polska, 2016.
Wydanie:	Wyd. 8.
Opis fizyczny:	758 s. ; 25 cm.
Skocz do:	Inne pozycje tego autora w zbiorach biblioteki
	Dodaj recenzje, komentarz

Spis treści:

Wykaz skrótów
Przedmowa
* Część pierwsza
Zarys teorii podatku
Rozdział I. Zagadnienia ogólne - aspekt ewolucyjny koncepcji podatkowych
1. Od arki Noego do Neumarka
2. Cechy wspólne koncepcji podatkowych
Rozdział II. Poprzednicy Adama Smitha
1. Kameraliści
2. Fizjokraci
* Rozdział III. Myśl podatkowa Adama Smitha
1. Wprowadzenie
1.1. Model dzierżawy podatkowej
1.2. Przemyślenia podatkowe Monteskiusza
1.3. Liberalizm gospodarczy
2. Zasady podatkowe i ich znaczenie
2.1. Zasada dogodności opodatkowania
2.2. Zasada pewności opodatkowania
2.3. Zasada taniości opodatkowania
2.4. Zasada równomierności opodatkowania
3. Koncepcja przerzucalności podatków
3.1. Przerzucanie podatku od renty gruntowej
3.2. Przerzucanie podatku od czynszu z domu
3.3. Przerzucanie podatku od zysku
3.4. Przerzucanie podatku od płac
3.5. Przerzucanie podatków od towarów konsumpcyjnych
4. Polityka fiskalna i jej założenia
5. Odniesienia do koncepcji Smitha
Rozdział IV. Myśl podatkowa Davida Ricardo
1. Wprowadzenie
2. Koncepcja przerzucalności podatków
2.1. Różnice między poglądami Adama Smitha i Davida Ricardo
2.2. Przerzucanie podatku od renty gruntowej
2.3. Przerzucanie podatku od zysku
2.4. Przerzucanie podatku od płac
3. Reguła edynburska i jej znaczenie
* Rozdział V. Koncepcja równej ofiary finansowej
1. Wprowadzenie
2. Zasada równości ofiar Johna Stuarta Milla
3. Kontynuatorzy szkoły Milla
3.1. Tezy Francisa Ysidra Edgewortha
3.2. Alternatywne reguły koncepcji równej ofiary
4. Wnioski
Rozdział VI. Myśl podatkowa Adolfa Wagnera
1. Wprowadzenie
2. Socjalna funkcja opodatkowania
3. Zasady podatkowe
3.1. Zasady polityki finansowej
3.2. Zasady gospodarcze
3.3. Zasada sprawiedliwości
3.4. Zasady zarządzania podatkami
4. Wnioski
Rozdział VII. Myśl podatkowa Fritza Neumarka
1. Wprowadzenie
2. Zasady podatkowe Fritza Neumarka
2.1. Zasady fiskalno-budżetowe
2.2. Zasady etyczno-społeczne
2.3. Zasady ekonomiczne
2.4. Zasady techniki podatkowej
3. Wnioski
* Rozdział VIII. Koncepcja ekwiwalencji a koncepcja zdolności płatniczej
1. Wprowadzenie
2. Założenia koncepcji ekwiwalencji
3. Założenia koncepcji zdolności płatniczej
* Rozdział IX. Pojęcie podatku
1. Wprowadzenie
2. Aspekt ustrojowy podatku
2.1. Konstytucja a podatki - zagadnienia ogólne
2.2. Podatki w polskich konstytucjach
3. Zasady podatkowe sformułowane przez Trybunał Konstytucyjny
3.1. Pozycja i znaczenie Trybunału Konstytucyjnego
3.2. Zasady podatkowe - sposób rozumienia
3.3. Zasada legalizmu
3.4. Zasada praworządności
3.5. Zasada demokratycznego państwa prawnego
3.6. Zasada wyłączności ustawy w kształtowaniu obowiązków podatkowych
3.7. Zasada zakazu retroaktywności prawa podatkowego
3.8. Zasada zaufania do państwa i stanowionego przezeń prawa podatkowego
3.9. Zasada sprawiedliwości opodatkowania
3.10. Zasada roczności podatku
3.11. Zasada proporcjonalności
3.11.1. Kolizja dwóch konstytucyjnych wartości
3.11.2. Zasada proporcjonalności - treść i znaczenie
3.12. Zasada zakazu zmiany prawa podatkowego w trybie przewidzianym dla ustawy budżetowej
4. Aspekt ekonomiczny podatku
5. Aspekt prawny podatku
6. Podatek a opłata
7. Konstrukcja prawna podatku
7.1. Podmiot podatku
7.2. Przedmiot podatku
7.3. Podstawa podatku
7.4. Stawki podatkowe
7.5. Ulgi podatkowe, umorzenia, kategorie podmiotów zwolnionych od podatku
8. Klasyfikacja podatków
8.1. Podatki przychodowe
8.2. Podatki dochodowe
8.3. Podatki majątkowe
8.4. Podatki konsumpcyjne
* Rozdział X. Prawo podatkowe
1. Pojęcie i zakres prawa podatkowego
1.1. Kryteria służące wyodrębnieniu prawa podatkowego - zagadnienia ogólne
1.2. Kryterium przedmiotu
1.3. Kryterium podmiotu
1.4. Kryterium zasad przewodnich
1.5. Kryterium metody regulacji
1.6. Kryterium funkcji regulacji
2. Związki prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa
2.1. Zagadnienia ogólne
2.2. Prawo podatkowe a prawo finansów publicznych
2.3. Prawo podatkowe a prawo administracyjne
2.4. Prawo podatkowe a prawo cywilne
3. Proces legislacyjny prawodawstwa podatkowego - uwarunkowania polityczne i proceduralne
3.1. Konstytucyjna regulacja państwa prawnego
3.2. Aspekt kultury politycznej i prawnej
3.3. Aspekt proceduralny
3.4. Badania postlegislacyjne
3.5. Odpowiedzialność władzy publicznej za bezprawie legislacyjne
3.6. Orzecznictwo Trybunału Konstytucyjnego a prawodawstwo podatkowe
3.7. Prawo podatkowe - zasadnicze mankamenty
3.8. Standardy unijne dotyczące prawodawstwa podatkowego
4. Źródła prawa podatkowego
4.1. Zagadnienia ogólne
4.2. Konstytucja i jej znaczenie
4.3. Ustawa podatkowa i jej znaczenie
4.4. Międzynarodowe umowy podatkowe i ich znaczenie
4.5. Rozporządzenia w sprawach podatkowych i ich znaczenie
4.6. Akty prawa miejscowego
4.7. Następstwa niekonstytucyjności przepisów podatkowych
5. Prawo unijne jako źródło prawa podatkowego
5.1. Zasady ogólne prawa unijnego - prawo sędziowskie
5.1.1. Prawo unijne a prawo krajowe - zagadnienia norm kolizyjnych
5.2. Zasada bezpośredniej skuteczności i zasada pierwszeństwa - aspekt konstytucyjny
5.2.1. Relacje między art. 8 ust. 1 a art. 90 ust. 1 Konstytucji
5.2.2. Umowy międzynarodowe jako źródło prawa
5.2.3. Przekazanie kompetencji organizacji międzynarodowej lub organowi międzynarodowemu "w niektórych sprawach"
5.2.4. Znaczenie Konstytucji w obowiązującym po akcesji porządku normatywnym
5.2.5. Konstytucyjna zasada wyłączności ustawy podatkowej a zasada pierwszeństwa prawa unijnego i zasada bezpośredniego skutku
5.3. Odmowa zastosowania prawa krajowego
5.4. Wykładnia prounijna
5.5. Trybunał Sprawiedliwości UE - standardy wykładni prawa
5.6. Pytania prejudycjalne
5.6.1. Pytania prejudycjalne sądów administracyjnych kierowane do Trybunału Sprawiedliwości UE
6. Prawotwórstwo sądowe jako źródło prawa
6.1. Znaczenie judykatury Najwyższego Trybunału Administracyjnego
6.2. Judykatura WSA i NSA - znaczenie funkcji prawotwórczej
6.2.1. Niepisane źródła prawa i ich znaczenie
6.2.2. Konstytucyjny aspekt prawotwórstwa sądowego
6.2.3. Wady pozytywistycznej koncepcji źródeł prawa
6.2.4. Koncepcja hermeneutyki
6.3. Sędziowski autorytet a prawotwórstwo sądowe
6.3.1. Sędziowski autorytet - uwarunkowania i znaczenie
6.3.2. Aksjologia a prawo
6.3.3. Prawo sędziowskie
6.3.4. Formuła precedensu - sędziowskie dylematy
6.3.5. Kwalifikowane ułomności prawa a prawotwórstwo sędziowskie
6.4. Orzecznicza funkcja Trybunału Sprawiedliwości UE
7. Wykładnia prawa podatkowego
7.1. Wprowadzenie
7.2. Przyczyny nieporozumień interpretacyjnych
7.3. Systematyka reguł wykładni
7.4. Reguły językowe
7.5. Reguły systemowe
7.6. Reguły funkcjonalne
7.7. Zasada in dubio pro tributario jako standard wykładni przepisów prawa podatkowego
7.7.1. "Niejasność przepisu prawa podatkowego" jako przesłanka niekonstytucyjności
7.7.2. Rozwiązanie art. 2a o.p. a porządek wartości konstytucyjnych
7.7.3. Zakres zastosowania regulacji art. 2a o.p.
7.7.4. Język prawny i jego znaczenie
7.7.5. Błędne założenie metodologiczne w ujęciu rozwiązania art. 2a o.p.
7.7.6. Standard ochrony praw podatnika wyznaczony przez orzecznictwo sądowoadministracyjne w zakresie stosowania art. 121 § 1 i 2 o.p.
7.7.7. Aspekt sędziowskiej niezawisłości a art. 2a o.p.
7.7.8. Jednolitość orzecznictwa sądowoadministracyjnego a skuteczna ochrona praw podatnika
7.7.9. Skarga o stwierdzenie niezgodności z prawem prawomocnego orzeczenia sądu administracyjnego a ochrona praw podatnika
7.8. Reguły intertemporalne
7.8.1. Decyzja prawodawcy wyrażona bezpośrednio w przepisach prawa podatkowego
7.8.2. Orzeczenia sądu
8. Etapy stosowania prawa podatkowego
* Rozdział XI. Prawo podatkowe a prawo cywilne
1. Wprowadzenie
2. Właściwość tekstu ustawy podatkowej
2.1. Definicje w tekście ustawy podatkowej
2.2. Pojęcia używane w ustawach podatkowych a pojęcia używane w prawie cywilnym
3. Stan faktyczny ukształtowany wolą stron umowy a obowiązek podatkowy
4. Obejście ustawy podatkowej za pomocą instytucji prawa cywilnego
4.1. Obejście prawa podatkowego - aspekt ewolucyjny
4.2. Obejście prawa podatkowego - istota i charakter
5. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania
6. Wnioski
* Rozdział XII. Sankcje w prawie podatkowym
1. Wprowadzenie
2. Charakter prawny sankcji podatkowych
3. Systematyka sankcji podatkowych
4. Wykaz sankcji podatkowych
5. Sankcje podatkowe a sankcje karne skarbowe
6. Wnioski
* Rozdział XIII. System podatkowy
1. Aspekt definicyjny
2. System podatkowy - spojrzenie w przeszłość
3. Przesłanki budowy systemu podatkowego
3.1. Zasada trwałej wydajności podatku
3.1.1. Zasada ekonomiczności podatku
3.1.2. Realność podstaw opodatkowania
3.1.3. Formy opodatkowania a wydajność
3.1.4. Zasada wewnętrznej spójności
3.1.5. Zasada zewnętrznej spójności
3.1.6. Ustrojowa legalność opodatkowania
3.2. Zasada sprawiedliwości opodatkowania
3.3. Filozoficzne formuły sprawiedliwości a sprawiedliwość podatkowa
3.4. Aspekty sprawiedliwości podatkowej
3.4.1. Powszechność opodatkowania
3.4.2. Równomierność opodatkowania
3.5. Sprawiedliwość opodatkowania a grupy nacisku
4. System podatkowy a polityk
5. System podatkowy a granice opodatkowania
5.1. Ekonomiczna absolutna granica opodatkowania
5.2. Ekonomicznie względne granice opodatkowania
5.2.1. Efekt Laffera i jego znaczenie
5.2.2. Naruszenie źródła podatku
5.2.3. Naruszenie zasad podatkowych
5.2.4. Naruszanie celów gospodarczych
5.3. Psychologiczne granice opodatkowania
6. System podatkowy a polityka podatkowa
6.1. Nauka o podatkach a polityka podatkowa
6.2. Przesłanki kształtowania polityki podatkowej w Polsce
* Rozdział XIV. Funkcje systemu podatkowego
1. Wprowadzenie
2. Funkcja dochodowa
3. Funkcja niefiskalna
3.1. Cel ekonomiczny
3.2. Cel społeczny
4. Neutralność podatkowa
4.1. Makroekonomiczny aspekt neutralności
4.2. Mikroekonomiczny aspekt neutralności
4.3. Neutralność a podatki bezpośrednie
4.4. Neutralność a podatki pośrednie
5. Wnioski
* Rozdział XV. Postawy wobec opodatkowania
1. Wprowadzenie
2. Mentalność podatkowa
2.1. Mentalność podatnika
2.2. Mentalność organów podatkowych
3. Moralność podatkowa
3.1. Prawo naturalne
3.2. Doktryna pozytywistyczna
3.3. Polityka podatkowa a moralność podatkowa
3.4. Moralność podatkowa a świadomość prawna
3.5. Moralność podatkowa a autorytety
3.6. Moralność podatkowa a badania empiryczne
4. Opór podatkowy
4.1. Raje podatkowe
4.2. Doradca podatkowy
4.2.1. Podatnik a doradca podatkowy
4.2.2. Prawny aspekt doradztwa podatkowego
4.2.3. Nieformalne doradztwo podatkowe
4.3. Czyny niedozwolone a obowiązek podatkowy
4.4. Pranie pieniędzy a opodatkowanie
4.5. Szara strefa a opodatkowanie
4.6. Przerzucanie podatku
4.6.1. Rzeczywiste przerzucanie podatku
4.6.2. Pozorne przerzucanie podatku
4.6.3. Przerzucanie podatku w przód
4.6.4. Przerzucanie podatku w tył
4.7. Raje podatkowe a problem dochodów podatkowych
* Część druga
Część ogólna polskiego prawa podatkowego
* Rozdział XVI. Ogólne prawo podatkowe
1. Ordynacja podatkowa jako źródło uregulowań ogólnego prawa podatkowego
1.1. Przemiany polskiego prawa podatkowego po 1989 r.
1.2. Ogólne prawo podatkowe a ordynacja podatkowa
1.3. Struktura ordynacji podatkowej
2. Zakres zastosowania przepisów ordynacji podatkowej
2.1. Zakres podmiotowy ordynacji podatkowej
2.1.1. Wierzyciel podatkowy
2.1.2. Dłużnik podatkowy
2.2. Zakres przedmiotowy ordynacji podatkowej
3. Pojęcie obowiązku i zobowiązania podatkowego
3.1. Obowiązek podatkowy
3.2. Zobowiązanie podatkowe
3.3. Powstawanie zobowiązań podatkowych
3.4. Korekta wielkości zobowiązania podatkowego na skutek zastosowania klauzuli ogólnej przeciwko unikaniu opodatkowania
4. Sposoby uzyskiwania ochrony prawnej w zakresie realizacji obowiązku podatkowego
4.1. Urzędowe interpretacje przepisów prawa podatkowego
4.1.1. Istota i geneza urzędowych interpretacji przepisów prawa podatkowego
4.1.2. Ogólne interpretacje przepisów prawa podatkowego
4.1.3. Indywidualne interpretacje przepisów prawa podatkowego
4.2. Porozumienia w sprawie cen transferowych
4.2.1. Istota porozumień w sprawie cen transferowych
4.2.2. Rodzaje porozumień w sprawie cen transferowych
4.2.3. Postępowanie w przedmiocie porozumienia w sprawie cen transferowych
4.2.4. Koszty postępowania w przedmiocie porozumienia w sprawie cen transferowych
5. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
5.1. Zasady zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych
5.2. Hipoteka przymusowa
5.3. Zastaw skarbowy
6. Ułatwienia w wykonaniu zobowiązań podatkowych
6.1. Odroczenie terminu płatności lub rozłożenie podatku na raty
6.2. Zwolnienie płatnika z obowiązku poboru podatku
6.3. Odroczenie terminów przewidzianych w przepisach prawa podatkowego
6.4. Przedłużanie terminów przewidzianych w przepisach prawa podatkowego
7. Nadpłata podatku
7.1. Pojęcie i powstanie nadpłaty podatku
7.2. Moment powstania nadpłaty
7.3. Sposoby określania nadpłaty
7.4. Tryb i terminy zwrotu nadpłaty
8. Wygasanie zobowiązań podatkowych
8.1. Zapłata i pobranie podatku przez płatnika i inkasenta
8.2. Potrącenie
8.3. Zaliczenie nadpłaty lub zaliczenie zwrotu podatku
8.4. Zaniechanie poboru
8.5. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych
8.6. Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym
8.7. Umorzenie zaległości
8.8. Przedawnienie
8.9. Zwolnienie z obowiązku zapłaty w związku z zastosowaniem się do interpretacji przepisów prawa podatkowego
8.10. Nabycie spadku w całości przez Skarb Państwa albo jednostkę samorządu terytorialnego stwierdzonego przez prawomocne postanowienie o stwierdzeniu nabycia spadku
9. Rozszerzenie zakresu podmiotowego odpowiedzialności podatkowej
9.1. Następstwo prawne
9.1.1. Następstwo prawne osób prawnych i jednostek organizacyjnych niemających osobowości prawnej
9.1.2. Następstwo prawne osób fizycznych
9.2. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
9.2.1. Zasady ogólne odpowiedzialności podatkowej osób trzecich
9.2.2. Odpowiedzialność podatkowa rozwiedzionego małżonka
9.2.3. Odpowiedzialność podatkowa członka rodziny
9.2.4. Odpowiedzialność podatkowa nabywcy przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
9.2.5. Odpowiedzialność jednoosobowej spółki kapitałowej
9.2.6. Odpowiedzialność spółki niemającej osobowości prawnej
9.2.7. Odpowiedzialność podatkowa firmującego
9.2.8. Odpowiedzialność podatkowa właściciela, samoistnego posiadacza lub użytkownika wieczystego rzeczy lub prawa majątkowego
9.2.9. Odpowiedzialność podatkowa dzierżawcy lub użytkownika nieruchomości
9.2.10. Odpowiedzialność podatkowa wspólnika spółki cywilnej, jawnej, partnerskiej oraz komplementariusza spółki komandytowej albo komandytowo-akcyjnej
9.2.11. Odpowiedzialność podatkowa za zaległości podatkowe spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w organizacji, spółki akcyjnej lub spółki akcyjnej w organizacji
9.2.12. Odpowiedzialność podatkowa za zaległości podatkowe innych osób prawnych
9.2.13. Odpowiedzialność podatkowa likwidatorów spółki
9.2.14. Odpowiedzialność podatkowa osób prawnych przejmujących lub osób prawnych powstałych w wyniku podziału
9.2.15. Odpowiedzialność podatkowa gwaranta i poręczyciela
9.2.16. Odpowiedzialność podatkowa niektórych podatników podatku od towarów i usług
10. Weryfikowanie prawidłowości wywiązywania się z zobowiązań podatkowych
10.1. Sposoby weryfikowania prawidłowości wywiązywania się z zobowiązań podatkowych poza postępowaniem podatkowym
10.2. Czynności sprawdzające
10.2.1. Cel czynności sprawdzających
10.2.2. Korekta i żądanie złożenia deklaracji
10.2.3. Przedłużenie terminu zwrotu podatku
10.2.4. Żądanie dokumentów od kontrahentów podatnika
10.2.5. Żądanie okazania dokumentów od podatnika i instytucji finansowych
10.2.6. Oględziny lokalu mieszkalnego
10.3. Kontrola podatkowa
10.3.1. Cel i zasady prowadzenia kontroli podatkowej
10.3.2. Uprawnienia kontrolujących
10.3.3. Obowiązki i uprawnienia kontrolowanego
10.3.4. Zakończenie kontroli podatkowej
10.4. Wymiana informacji podatkowych
* Rozdział XVII. Postępowanie podatkowe
1. Postępowanie podatkowe
1.1. Charakterystyka postępowania podatkowego
1.2. Zasady ogólne postępowania podatkowego
1.2.1. Istota i znaczenie zasad ogólnych postępowania podatkowego
1.2.2. Zasada praworządności (legalizmu)
1.2.3. Zasada zaufania do organów podatkowych
1.2.4. Zasada informowania
1.2.5. Zasada prawdy obiektywnej
1.2.6. Zasada czynnego udziału stron
1.2.7. Zasada przekonywania stron
1.2.8. Zasada szybkości postępowania
1.2.9. Zasada pisemności
1.2.10. Zasada dwuinstancyjności
1.2.11. Zasada trwałości ostatecznej decyzji podatkowej
1.2.12. Zasada jawności dla stron
1.3. Postanowienia ogólne
1.3.1. Wyłączenie pracownika organu podatkowego i wyłączenie organu podatkowego
1.3.2. Strona postępowania podatkowego
1.3.3. Terminy załatwiania spraw podatkowych
1.3.4. Doręczenia
1.3.5. Wezwania
1.3.6. Zachowanie i przywrócenie terminu
1.4. Postępowanie przed organem pierwszej instancji
1.4.1. Wszczęcie postępowania
1.4.2. Postępowanie dowodowe
1.4.3. Zawieszenie postępowania
1.4.4. Rozstrzygnięcia w procedurze podatkowej
1.5. Postępowanie odwoławcze
1.5.1. Środki zaskarżenia
1.5.2. Postępowanie odwoławcze przed organem pierwszej instancji
1.5.3. Postępowanie odwoławcze przed organem odwoławczym
1.5.4. Rodzaje rozstrzygnięć organu odwoławczego
1.6. Tryby nadzwyczajne
1.6.1. Wznowienie postępowania
1.6.2. Stwierdzenie nieważności decyzji
1.6.3. Uchylenie lub zmiana decyzji ostatecznej
1.6.4. Wygaśnięcie decyzji
* Rozdział XVIII. Przymusowe wykonanie zobowiązań podatkowych
1. Zakres i podstawy egzekucji należności podatkowych
2. Zasady egzekucji należności podatkowych
3. Pojęcie i właściwość organu egzekucyjnego
4. Wszczęcie postępowania egzekucyjnego
5. Przebieg postępowania egzekucyjnego
6. Środki ochrony prawnej w toku egzekucji administracyjnej
6.1. Charakterystyka środków ochrony prawnej w egzekucji administracyjnej
6.2. Zażalenie
6.3. Zarzuty
6.4. Wniosek o wyłączenie prawa do rzeczy lub prawa majątkowego spod egzekucji
6.5. Skarga na czynności egzekucyjne
6.6. Skarga na przewlekłość postępowania
6.7. Skarga na bezczynność wierzyciela
6.8. Inne środki ochrony prawnej w postępowaniu egzekucyjnym
7. Zakończenie postępowania egzekucyjnego
8. Środki egzekucyjne należności pieniężnych
8.1. Czynności egzekucyjne a środki egzekucyjne
8.2. Egzekucja z pieniędzy
8.3. Egzekucja z wynagrodzenia za pracę
8.4. Egzekucja ze świadczeń z zaopatrzenia emerytalnego i ubezpieczenia społecznego oraz renty socjalnej
8.5. Egzekucja z rachunków bankowych i wkładów oszczędnościowych
8.6. Egzekucja z innych wierzytelności i innych praw majątkowych
8.7. Egzekucja z ruchomości
8.8. Egzekucja z nieruchomości
9. Postępowanie zabezpieczające
9.1. Istota i przesłanki zabezpieczenia
9.2. Wszczęcie i przebieg zabezpieczenia
9.3. Środki zabezpieczające
10. Międzynarodowa współpraca przy egzekucji należności podatkowych
10.1. Podstawy prawne i zasady współpracy przy egzekucji należności podatkowych
10.2. Występowanie o udzielenie pomocy do państwa członkowskiego UE
10.3. Udzielanie pomocy państwu członkowskiemu UE
10.4. Wzajemna pomoc na podstawie umów międzynarodowych
* Rozdział XIX. Sądowa kontrola orzeczeń w sprawach podatkowych
1. Ewolucja sądownictwa administracyjnego w sprawach podatkowych w Polsce po 1945 r.
2. Współczesne uwarunkowania konstytucyjne sądownictwa administracyjnego
3. Organizacja sądów administracyjnych
4. Postępowanie przed sądem pierwszej instancji
4.1. Wszczęcie postępowania
4.2. Strony postępowania
4.3. Badanie formalne skargi
4.4. Posiedzenia sądowe
4.5. Postępowanie mediacyjne i uproszczone
4.6. Zawieszenie postępowania
4.7. Orzeczenia sądowe
5. Postępowanie przed Naczelnym Sądem Administracyjnym
5.1. Środki odwoławcze i ich rozpoznanie
5.2. Uchwały Naczelnego Sądu Administracyjnego
* Rozdział XX. Przestępstwa i wykroczenia podatkowe
1. Przesłanki zmian w prawie karnym skarbowym
2. Przestępstwa a wykroczenia skarbowe
2.1. Słowniczek i jego znaczenie
2.2. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe
2.3. Zasada terytorialności
2.4. Reguły intertemporalne
2.5. Zasady sądowego orzekania za przestępstwa i wykroczenia skarbowe
3. Przestępstwa skarbowe - zagadnienia ogólne
3.1. Kary
3.2. Środki karne
3.3. Środki zabezpieczające
3.4. Przedawnienie przestępstw
4. Wykroczenia skarbowe - zagadnienia ogólne
4.1. Kara
4.2. Środki karne
4.3. Ustanie karalności
5. Zaniechanie ukarania sprawcy
5.1. Czynny żal
5.2. Dobrowolne poddanie się odpowiedzialności
5.3. Odstąpienie od wymierzenia kary lub środka karnego
6. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obowiązkom podatkowym i rozliczeniom z tytułu dotacji lub subwencji
7. Odpowiedzialność podmiotu zbiorowego
* Część trzecia
Część szczegółowa polskiego prawa podatkowego
* Rozdział XXI. Podatki pośrednie
1. Podatek od towarów i usług
1.1. Wprowadzenie - aspekt ewolucyjny
1.2. Konstrukcja prawna podatku od towarów i usług - zasady ogólne
1.2.1. Zakres przedmiotowy i miejsce świadczenia czynności
1.2.2. Zakres podmiotowy
1.2.3. Obowiązek podatkowy
1.2.4. Podstawa opodatkowania
1.2.5. Stawki podatku oraz odliczenia i zwroty podatku
1.2.6. Zapłata podatku i terminy
1.3. Wnioski
2. Podatek akcyzowy
2.1. Wprowadzenie - aspekt ewolucyjny
2.2. Konstrukcja prawna podatku akcyzowego
2.2.1. Zakres przedmiotowy i zwolnienia przedmiotowe
2.2.2. Zakres podmiotowy i zwolnienia podmiotowe
2.2.3. Podstawa opodatkowania i stawki
2.2.4. Zasada samoobliczania podatku
3. Podatek od gier
3.1. Wprowadzenie
3.2. Konstrukcja prawna podatku
3.2.1. Zakres przedmiotowy
3.2.2. Zakres podmiotowy
3.2.3. Podstawa opodatkowania
3.2.4. Stawki podatku
3.2.5. Dopłaty
3.2.6. Wnioski
* Rozdział XXII. Państwowe podatki bezpośrednie
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych
1.1. Geneza i zasady opodatkowania dochodu osób fizycznych
1.2. Podstawa prawna podatku dochodowego od osób fizycznych
1.3. Podmiot opodatkowania
1.4. Przedmiot i podstawa opodatkowania
1.5. Zwolnienia przedmiotowe
1.6. Opodatkowanie dochodów nieujawnionych do opodatkowania
1.7. Ulgi podatkowe
1.8. Skala podatkowa i stawki podatkowe
1.9. Technika podatkowa |
2. Uproszczone formy opodatkowania
2.1. Istota ryczałtu podatkowego
2.2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
2.3. Karta podatkowa
2.4. Opodatkowanie osób duchownych
3. Podatek dochodowy od osób prawnych
3.1. Podstawa prawna podatku dochodowego od osób prawnych
3.2. Podmiot podatku
3.3. Przedmiot podatku i podstawa opodatkowania
3.4. Ulgi podatkowe
3.5. Stawki podatkowe
3.6. Technika podatkowa
4. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
4.1. Podstawa prawna podatku od wydobycia niektórych kopalin
4.2. Podmiot podatku
4.3. Przedmiot podatku i podstawa opodatkowania
4.4. Stawki podatkowe
4.5. Technika podatkowa
5. Podatek węglowodorowy
5.1. Podstawa prawna podatku węglowodorowego
5.2. Podmiot podatku
5.3. Podstawa opodatkowania
5.4. Stawki podatkowe
5.5. Technika podatkowa
6. Podatek tonażowy
6.1. Podstawa prawna podatku tonażowego
6.2. Podmiot podatku
6.3. Przedmiot podatku, podstawa opodatkowania i stawka podatkowa
6.4. Technika podatkowa
7. Podatek od niektórych instytucji finansowych
7.1. Podstawa prawna podatku od niektórych instytucji finansowych
7.2. Podmiot podatku
7.3. Przedmiot podatku i podstawa opodatkowania
7.4. Stawki podatkowe
7.5. Technika podatkowa
* Rozdział XXIII. Podatki i opłaty stanowiące dochód gmin
1. Podatek od nieruchomości
1.1. Podstawa prawna podatku od nieruchomości
1.2. Podmiot podatku
1.3. Przedmiot podatku i podstawa opodatkowania
1.4. Zwolnienia podatkowe
1.5. Stawki podatkowe
1.6. Technika podatkowa
2. Podatek od środków transportowych
2.1. Podstawa prawna podatku od środków transportowych
2.2. Podmiot podatku
2.3. Przedmiot podatku i podstawa opodatkowania
2.4. Zwolnienia podatkowe
2.5. Stawki podatkowe
2.6. Technika podatkowa
3. Podatek od spadków i darowizn
3.1. Podstawa prawna podatku od spadków i darowizn
3.2. Podmiot podatku
3.3. Przedmiot podatku i podstawa opodatkowania
3.4. Zwolnienia podatkowe
3.5. Ulgi podatkowe
3.6. Stawki podatkowe
3.7. Technika podatkowa
4. Podatek od czynności cywilnoprawnych
4.1. Podstawa prawna podatku od czynności cywilnoprawnych
4.2. Przedmiot podatku
4.3. Podmiot podatku
4.4. Podstawa opodatkowania
4.5. Zwolnienia podatkowe
4.6. Stawki podatkowe
4.7. Technika podatkowa
5. Podatek rolny
5.1. Podstawa prawna podatku rolnego
5.2. Podmiot podatku
5.3. Przedmiot podatku i podstawa opodatkowania
5.4. Zwolnienia podatkowe
5.5. Ulgi podatkowe
5.6. Stawki podatkowe
5.7. Technika podatkowa
6. Podatek leśny
6.1. Podstawa prawna podatku leśnego
6.2. Podmiot podatku
6.3. Przedmiot podatku i podstawa opodatkowania
6.4. Zwolnienia podatkowe
6.5. Stawki podatkowe
6.6. Technika podatkowa
7. Opłata skarbowa
8. Opłata targowa
9. Opłata miejscowa
10. Opłata uzdrowiskowa
11. Opłata reklamowa
12. Opłata od posiadania psów

Zobacz spis treści

Sprawdź dostępność, zarezerwuj (zamów):

(kliknij w nazwę placówki - więcej informacji)

Biblioteka Gł.
ul. Skłodowskiej - Curie 5/7

Sygnatura: CZYTELNIA: 336
Numer inw.: 57384
Dostępność: można wypożyczyć na 14 dni

schowek

Miejska Biblioteka Publiczna

w Józefowie

KATALOG

STATYSTYKI

Podatki i prawo podatkowe

Inne wydania tej pozycji w zbiorach biblioteki:

Inne pozycje tego autora w zbiorach biblioteki:

Dodaj komentarz do pozycji: