Prawo podatkowe

Seria ta stanowi kanon wiedzy niezbędnej każdemu studentowi prawa do zdania egzaminu.Publikacja skierowana jest przede wszystkim do uczestników wykładów kursowych, wykładów specjalizacyjnych (konwersatoriów, fakultetów), seminariów magisterskich i doktorskich, prowadzonych dla studentów oraz absolwentów prawa, administracji, europeistyki oraz kierunków ekonomicznych. Może być także pomocna w trakcie różnorodnych studiów podyplomowych, kursów

dla doradców podatkowych, czy aplikacji prawniczych. W swym zasadniczym założeniu obejmuje ona podstawowe zagadnienia merytoryczne dotyczące podatków i prawa podatkowego. W zamyśle Autorów podręcznik ma zawierać najważniejsze kwestie z tego zakresu, niezbędne dla realizacji przede wszystkim głównego nurtu wykładu akademickiego."(.) Podręcznik - zarówno od strony technicznej, jak i merytorycznej - jak najbardziej zasługuje na pozytywna ocenę. Autorzy posługują sie językiem prostym (pamiętają, do kogo głównie skierowane jest dzieło) i w bardzo przystępny sposób tłumacza mało przystępne zagadnienia polskiego (i nie tylko) prawa podatkowego. Poszczególne rozdziały tworza zwarta i logiczna całość, przy czym ujecie tematu jest oryginalne i na pewno nie stanowi powielenia pomysłów spotykanych w innych podręcznikach akademickich. (.) Reasumując, recenzowany podręcznik - jako bardzo aktualne kompendium wiedzy z zakresu prawa podatkowego - stanowić będzie dużą pomoc dla studentów stawiających pierwsze kroki na gruncie tytułowej dziedziny prawa."Prof. zw. dr hab. Leonard Etel (wyciąg z recenzji wydawniczej).

Zobacz pełny opis

---

1. Przedmowa
2. Wykaz skrótów
3. Rozdział I. Pojęcie i charakter podatku jako dochodu publicznego
4. § 1.Dochody publiczne i ich klasyfikacja
5. § 2.Definicja podatku
6. § 3.Struktura podatku
7. § 4.System podatkowy i klasyfikacja podatków
8. § 5.Zasady systemu podatkowego
9. § 6.Funkcje systemu podatkowego
10. Rozdział II. Standardy polskiego prawa podatkowego
11. §7.Źródła i zasady tworzenia prawa podatkowego
12. I.Uwagi ogólne
13. II.Źródła prawa podatkowego w Konstytucji RP
14. III.Ustawy podatkowe
15. IV.Rozporządzenia jako źródło prawa podatkowego
16. V.Miejscowe prawo podatkowe
17. VI.Zasady tworzenia prawa podatkowego w świetle Konstytucji RP
18. § 8.System podatkowy i jego uwarunkowania
19. I.Tworzenie systemu podatkowego
20. II.Problem fiskalizmu podatkowego i granic opodatkowania
21. III.Społeczne postawy wobec systemu podatkowego
22. IV.Polski system podatkowy – spojrzenie praktyczne
23. Rozdział III. Ordynacja podatkowa – część materialna
24. §9.Zagadnienia ogólne
25. § 10.Prawo o zobowiązaniach podatkowych
26. I.Obowiązek podatkowy
27. II.Zobowiązanie podatkowe i sposoby jego powstania
28. III.Struktura zobowiązania podatkowego
29. IV.Termin i zasady płatności podatków
30. V.Zaległości podatkowe
31. VI.Nadpłata podatku
32. VII.Preferencje podatkowe – ulgi w spłacie podatku
33. 1. Uwagi ogólne
34. 2. Problem klauzul generalnych i uznania administracyjnego
35. 3. Aspekty proceduralne ulg w spłacie podatku
36. 4. Ulgi w spłacie podatków a pomoc publiczna
37. VIII.Potrącenie podatkowe (kompensata podatkowa)
38. IX.Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych na rzecz Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego w zamian za zaległości w płatności podatków państwowych lub samorządowych
39. X.Pozostałe preferencje podatkowe
40. XI.Wygasanie zobowiązań podatkowych
41. XII.Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych
42. 1. Uwagi ogólne
43. 2. Sposoby zabezpieczenia podatkowego w ustawie o postępowaniu egzekucyjnym w administracji
44. 3. Sposoby zabezpieczenia podatkowego według Ordynacji podatkowej
45. 4. Hipoteka i zastaw skarbowy – zagadnienia wstępne
46. 5. Hipoteka podatkowa
47. 6. Zastaw skarbowy
48. XIII.Odpowiedzialność za wykonanie zobowiązań podatkowych
49. 1. Uwagi ogólne
50. 2. Odpowiedzialność podatnika
51. 3. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta
52. 4. Odpowiedzialność następców prawnych
53. 5. Spadkobiercy jako następcy podatkowi
54. 6. Sukcesorzy przekształceń i połączeń osób prawnych jako następcy podatkowi
55. 7. Zapisobiercy jako następcy podatkowi
56. 8. Odpowiedzialność osób trzecich
57. 9. Rozwiedziony małżonek podatnika
58. 10. Członek rodziny podatnika
59. 11. Nabywca przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
60. 12. Odpowiedzialność za firmanctwo
61. 13. Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe związane z władaniem nieruchomościami oraz wykorzystywaniem ich do prowadzenia działalności gospodarczej
62. 14. Wspólnicy spółek osobowych
63. 15. Członkowie zarządu spółek kapitałowych
64. 16. Nowo powstała (nowo zawiązana) osoba prawna
65. 17. Gwarant (poręczyciel) zobowiązania podatkowego
66. Rozdział IV. Ordynacja podatkowa – część procesowa
67. §11.Prawne aspekty kodyfikacji procedur podatkowych
68. §12.Zasady ogólne postępowania podatkowego
69. I.Katalog zasad ogólnych
70. 1. Zasada praworządności, czyli legalizmu
71. 2. Zasada prowadzenia postępowania w sposób budzący zaufanie do organów podatkowych
72. 3.Zasada udzielania niezbędnych informacji i wyjaśnień o przepisach prawa podatkowego pozostających w związku z przedmiotem tego postępowania.
73. 4.Zasada prawdy obiektywnej
74. 5.Zasada czynnego udziału strony w postępowaniu
75. 6. Zasada przekonywania strony
76. 7. Zasada szybkości postępowania
77. 8. Zasada pisemności
78. 9. Zasada dwuinstancyjności postępowania podatkowego
79. 10. Zasada trwałości ostatecznych decyzji podatkowych
80. 11. Zasada jawności postępowania wyłącznie dla stron
81. § 13.Uczestnicy postępowania podatkowego
82. I.Organy podatkowe i ich właściwość
83. II.Właściwość instancyjna, rzeczowa i miejscowa terenowych rządowych i państwowych organów podatkowych
84. III.Właściwość instancyjna, rzeczowa i miejscowa ministra finansów jako organu podatkowego
85. IV.Właściwość miejscowa organów orzekających o odpowiedzialności osób trzecich
86. V.Zasady ustalania właściwości miejscowej organu podatkowego w przypadku zmiany miejsca zamieszkania lub siedziby podatnika w trakcie roku podatkowego
87. VI.Spory o właściwość organów podatkowych
88. § 14.Wyłączenie pracownika organu podatkowego oraz organu podatkowego
89. § 15.Strona i podmioty uprawnione do uczestnictwa w postępowaniu na prawach strony
90. § 16.Ogólne instytucje procesowe i czynności materialno-techniczne postępowania podatkowego
91. I.Załatwianie spraw
92. II.Doręczenia
93. III.Wezwania
94. IV.Przywrócenie terminu
95. V.Metryka, protokoły i adnotacje (czynności materialno-techniczne)
96. VI.Udostępnianie akt stronie postępowania
97. VII.Zawieszenie postępowania podatkowego
98. VIII.Kary porządkowe
99. IX.Koszty postępowania
100. § 17.Przebieg postępowania podatkowego (trybzwyczajny i tryby nadzwyczajne)
101. I.Tryb zwyczajny postępowania podatkowego
102. 1. Wszczęcie postępowania
103. 2. Postępowanie wyjaśniające (dowodowe)
104. 3. Przesłuchanie świadka
105. 4. Rozprawa
106. 5. Decyzje i postanowienia oraz zwyczajne środki odwoławcze
107. 6. Wygaśnięcie decyzji
108. 7. Postanowienie
109. 8. Odwołanie
110. 9. Zażalenia
111. II.Nadzwyczajne tryby wzruszenia decyzji ostatecznej
112. 1. Wznowienie postępowania
113. 2. Stwierdzenie nieważności decyzji podatkowej
114. 3. Uchylenie lub zmiana decyzji ostatecznej
115. Rozdział V. Inne rodzaje postępowań w sprawach podatkowych
116. § 18.Interpretacje przepisów prawa podatkowego
117. § 19.Postępowanie w sprawie porozumień w sprawach ustalania cen transakcyjnych
118. § 20.Czynności sprawdzające
119. § 21.Kontrola podatkowa
120. § 22.Wymiana informacji podatkowych z innymi państwami
121. § 23.Postępowanie w sprawie wydawania zaświadczeń
122. Rozdział VI. Pośrednie podatki państwowe
123. § 24.Podatek od towarów i usług
124. I.Zagadnienia teoretyczne
125. 1. Geneza i rozwój ogólnych podatków obrotowych
126. 2. Rozwój ogólnego podatku obrotowego w Polsce
127. 3. Formy ogólnego podatku obrotowego
128. 4. Formy podatku od wartości dodanej
129. 5. Podstawowe cechy konstrukcji obowiązującego podatku od wartości dodanej
130. 6. Źródła prawa w zakresie podatku od towarów i usług
131. II.Zakres podmiotowy podatku
132. 1. Podatnik
133. 2. Płatnik
134. 3. Przedstawiciel podatkowy
135. 4. Organy podatkowe
136. III.Zakres przedmiotowy podatku
137. 1. Uwagi ogólne
138. 2. Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
139. 3. Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
140. 4. Eksport i import towarów
141. 5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
142. 6. Zwolnienia
143. IV.Podstawa opodatkowania
144. V.Stawki podatku
145. VI.Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe
146. VII.Odliczenie i zwrot podatku naliczonego
147. VIII.Obowiązki podatników
148. IX.Procedury szczególne
149. § 25.Podatek akcyzowy
150. § 26.Podatek od gier
151. I.Zagadnienia teoretyczne
152. II.Zakres podmiotowy opodatkowania
153. III.Zakres przedmiotowy opodatkowania
154. IV.Podstawa opodatkowania i stawki podatku
155. V.Obowiązki podatników
156. Rozdział VII. Bezpośrednie podatki państwowe
157. §27.Teoretyczne modele opodatkowania dochodów osób fizycznych
158. I.Koncepcje zakresu podmiotowego podatku dochodowego
159. II.Koncepcje zakresu przedmiotowego podatku dochodowego
160. III.Koncepcje funkcji (celów) podatku dochodowego
161. § 28.Podatek dochodowy od osób fizycznych
162. I.Uwagi ogólne
163. II.Podmiotowy zakres opodatkowania
164. 1. Status rezydenta i nierezydenta
165. 2. Stan cywilny i rodzina jako przesłanka zmiany zasad opodatkowania
166. 3. Opodatkowanie wspólników spółek osobowych i spółki cywilnej
167. 4. Wyłączenia podatkowe
168. III.Przedmiotowy zakres opodatkowania
169. 1. Przychód
170. 2. Koszty
171. 3. Dochód
172. IV.Przegląd najważniejszych kategorii przychodów objętych podatkiem dochodowym
173. 1. Przychody ze stosunku pracy
174. 2. Przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej
175. 3. Przychody z działalności wykonywanej osobiście
176. 4. Przychody z działów specjalnych produkcji rolnej
177. 5. Przychody ze sprzedaży nieruchomości
178. 6. Przychody ze sprzedaży ruchomości
179. 7. Przychody kapitałowe
180. 8. Przychody z giełdy
181. 9. Przychody z najmu lub dzierżawy
182. 10. Przychody z praw autorskich
183. 11. Pozostałe przychody objęte podatkiem dochodowym
184. V.Zwolnienia podatkowe
185. VI.Technika obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych
186. VII.Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych
187. VIII.Formalności podatkowe
188. § 29.Uproszczone formy podatku dochodowego od osób fizycznych
189. I.Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
190. 1. Oświadczenie o wyborze formy opodatkowania
191. 2. Zakres podmiotowy
192. 3. Przedmiot opodatkowania i stawki podatkowe
193. 4. Tryb i warunki płatności
194. II.Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych
195. § 30.Podatek dochodowy od osób prawnych
196. I.Geneza i charakter podatku dochodowego od osób prawnych
197. II.Zakres podmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych
198. III.Zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych
199. IV.Zwolnienia przedmiotowe
200. V.Podstawa opodatkowania i ulgi ją korygujące
201. VI.Skala i stawki podatkowe
202. VII.Tryb płatności podatku dochodowego od osób prawnych
203. § 31.Podatek tonażowy
204. I.Zakres podmiotowy
205. II.Zakres przedmiotowy
206. III.Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
207. IV.Pobór podatku
208. § 32.Podatek od wydobycia niektórych kopalin
209. Rozdział VIII. Podatki samorządowe
210. §33.Opodatkowanie nieruchomości
211. I.Uwagi wstępne
212. II.Podatek od nieruchomości
213. 1. Podmiot opodatkowania
214. 2. Przedmiot opodatkowania
215. 3. Zwolnienia w podatku od nieruchomości
216. 4. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
217. 5. Tryb i warunki płatności
218. III.Podatek rolny
219. 1. Zakres podmiotowy
220. 2. Przedmiot opodatkowania
221. 3. Zwolnienia
222. 4. Podstawa opodatkowania oraz stawki podatkowe
223. 5. Ulgi w podatku rolnym
224. 6. Tryb i warunki płatności
225. IV.Podatek leśny
226. 1. Przedmiot opodatkowania
227. 2. Podmiot opodatkowania
228. 3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
229. 4. Zwolnienia
230. 5. Tryb i warunki płatności
231. § 34.Podatek od spadków i darowizn
232. I.Geneza podatku
233. II.Modele podatku
234. III.Zakres opodatkowania
235. IV.Zwolnienia z opodatkowania
236. V.Obowiązek podatkowy
237. VI.Podstawa opodatkowania
238. VII.Skala podatkowa
239. VIII.Ulga mieszkaniowa
240. IX.Zasady płatności
241. § 35.Podatek od czynności cywilnoprawnych
242. § 36.Karta podatkowa
243. I.Istota ryczałtu jako uproszczonej formy opodatkowania
244. II.Zakres opodatkowania
245. III.Zasady płatności
246. § 37.Podatek od środków transportowych
247. Rozdział IX. Międzynarodowe prawo podatkowe
248. §38.Zakres i pojęcie międzynarodowego prawa podatkowego
249. § 39.Międzynarodowe podwójne opodatkowanie i sposoby jego eliminacji
250. § 40.Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
251. I.Status prawny i znaczenie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
252. II.Zakres przedmiotowy i podmiotowy umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
253. III.Zasady rozdziału roszczeń podatkowych w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
254. IV.Postanowienia szczególne umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
255. § 41.Prawo UE a bilateralne umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania
256. § 42.Raje podatkowe
257. § 43.Inne podatkowe umowy międzynarodowe
258. I.Konwencja Arbitrażowa
259. II.Konwencja o wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach podatkowych
260. Rozdział X. Prawo podatkowe Unii Europejskiej
261. §44.Wprowadzenie do prawa podatkowego UE
262. I.Źródła prawa UE
263. II.Zasada niedyskryminacji i zakaz protekcjonizmu podatkowego
264. § 45.Harmonizacja podatków pośrednich
265. I.Podatek od wartości dodanej
266. II.Podatek akcyzowy
267. 1. Dyrektywa horyzontalna odgrywająca kluczową rolę dla systemu podatku akcyzowego
268. 2. Dyrektywy strukturalne, dotyczące harmonizacji struktur poszczególnych wyrobów akcyzowych
269. III.Podatki pośrednie od gromadzenia kapitału
270. § 46.Harmonizacja podatków bezpośrednich
271. I.Cechy harmonizacji podatków bezpośrednich
272. II.Dyrektywy odnoszące się do opodatkowania dochodów osób prawnych
273. III.Dyrektywa w sprawie opodatkowania dochodów z oszczędności w formie wypłacanych odsetek
274. IV.Inne inicjatywy UE dotyczące podatków bezpośrednich
275. 1. Wspólna skonsolidowana podstawa podatkowania (CCCTB)
276. 2. Agresywne planowanie podatkowe
277. 3. Zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu spadków
278. § 47.Wymiana informacji. Współpraca w sprawach podatkowych w UE
279. I.Ogólna charakterystyka współpracy w sprawach podatkowych
280. II.Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatku od wartości dodanej
281. III.Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatku akcyzowym
282. IV.Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatkach bezpośrednich
283. V. Współpraca w zakresie poboru zobowiązań podatkowych
284. Rozdział XI. Kontrola skarbowa
285. § 48.Zagadnienia ogólne
286. § 49.Zakres przedmiotowy i podmiotowy kontroli skarbowej
287. I.Zakres podmiotowy
288. § 50.Struktura organizacyjna kontroli skarbowej
289. I.Uprawnienia kontroli skarbowej oraz zasady użycia środków przymusu bezpośredniego i broni palnej
290. II.Wywiad skarbowy
291. Rozdział XII. Parapodatki
292. § 51.Pojęcie i cechy opłat oraz parapodatków
293. § 52.Opłata skarbowa
294. §53.Opłaty lokalne
295. I.Uwagi ogólne
296. II.Opłata targowa
297. III.Opłata miejscowa oraz opłata uzdrowiskowa
298. IV.Opłata od posiadania psów
299. §54.Opłata planistyczna
300. §55.Opłataadiacencka
301. §56.Opłata eksploatacyjna oraz inne opłaty geologiczne
302. § 57.Opłaty w prawie wodnym
303. Indeks rzeczowy
304. Spis treści

Zobacz spis treści

Dodaj komentarz do pozycji:

Swoją opinię można wyrazić po uprzednim zalogowaniu.