Podatki w życiu gospodarczym i publicznym

Podręcznik w przystępny i ciekawy sposób umożliwi Czytelnikowi nabycie wiedzy na temat podstawowych aspektów funkcjonowania systemu podatkowego w Polsce i Unii Europejskiej. W opracowaniu ujęto:
• genezę oraz rolę podatków w systemie finansowym państwa,
• obowiązujące regulacje prawa podatkowego w obszarze praw i obowiązków podatkowych oraz ich rozliczeń,
• aktualne procedury postępowania

organów podatkowych, ich uprawnienia oraz reguły obsługi podatników,
• kwalifikacje obowiązków podatkowych w poszczególnych podatkach,
• systemowe rozwiązania obowiązujące w podatkach w Unii Europejskiej i opodatkowaniu aktywności za granicą.

Zobacz pełny opis

---

1. Uwagi wstępne 9
2. Rozdział 1. Geneza oraz rola podatków w systemie finansowym państwa 13
3. 1.1. Zarys ogólny 13
4. 1.2. Naukowe teorie i koncepcje podatkowe 15
5. 1.3. System podatkowy i podstawowe zasady podatkowe 18
6. 1.4. Podstawowe funkcje podatków 21
7. 1.5. System prawa podatkowego 27
8. 1.6. Pojęcie podatku i jego konstrukcja. Opłata publiczna 32
9. Rozdział 2. Zobowiązania podatkowe 41
10. 2.1. Podstawowe pojęcia 41
11. 2.2. Powstawanie zobowiązania podatkowego 42
12. 2.3. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe 45
13. 2.4. Zabezpieczanie wykonania zobowiązań podatkowych 53
14. 2.5. Regulowanie zobowiązań podatkowych 58
15. 2.6. Przedawnienie i wygasanie zobowiązań podatkowych 63
16. 2.7. Dokumentowanie sprzedaży 67
17. 2.8. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych i udzielanie pomocy publicznej 73
18. Rozdział 3. Postępowanie podatkowe 79
19. 3.1. Ogólne zasady postępowania podatkowego 79
20. 3.2. Strona w postępowaniu podatkowym oraz zasady udzielania pełnomocnictw 81
21. 3.3. Załatwianie spraw 85
22. 3.4. Wezwania i doręczenia. Przywracanie terminów w postępowaniu podatkowym 87
23. 3.5. Gromadzenie informacji i dokumentowanie w postępowaniu podatkowym 96
24. 3.6. Wszczęcie i zawieszenie postępowania 105
25. 3.7. Decyzje, postanowienia i tryb odwoławczy. Rozprawa 111
26. 3.8. Wykonanie decyzji oraz wstrzymanie wykonania decyzji 121
27. 3.9. Okoliczności wznowienia postępowania, stwierdzenia nieważności decyzji, uchylenia lub zmiany decyzji ostatecznej oraz wygaśnięcie decyzji 123
28. 3.10. Kary porządkowe i koszty postępowania 129
29. 3.11. Czynności sprawdzające 133
30. Rozdział 4. Kontrola podatkowa i kontrola celno-skarbowa 139
31. 4.1. Kontrola podatkowa 139
32. 4.2. Kontrola celno-skarbowa 155
33. Rozdział 5. Postępowanie egzekucyjne w administracji 169
34. 5.1. Istota egzekucji administracyjnej. Wierzyciel i organy egzekucyjne 169
35. 5.2. Zasady prowadzenia egzekucji administracyjnej w sprawach podatkowych 173
36. 5.3. Rejestr należności publicznoprawnych 180
37. Rozdział 6. Organy podatkowe i administracja skarbowa 181
38. 6.1. Organy podatkowe 181
39. 6.2. Krajowa Administracja Skarbowa 184
40. 6.3. Terytorialny zasięg działania oraz siedziby organów KAS 197
41. 6.4. Organy podatkowe jednostek samorządu terytorialnego 198
42. 6.5. Właściwość organów podatkowych i rozstrzyganie sporów 199
43. Rozdział 7. Ewidencja i identyfikacja podatników i płatników 207
44. 7.1. Obowiązek ewidencyjny i zasady identyfikacji dla celów podatkowych 207
45. 7.2. Nadawanie, unieważnianie, uchylanie i przywracanie numerów identyfikacji podatkowej (NIP) 209
46. 7.3. Aktualizowanie danych 214
47. 7.4. Posługiwanie się identyfikatorem podatkowym 216
48. 7.5. Rejestr podatników 218
49. Rozdział 8. Tajemnica skarbowa i informacje podatkowe 223
50. 8.1. Tajemnica skarbowa 223
51. 8.2. Gromadzenie informacji na żądanie 225
52. 8.3. Udostępnianie informacji - pozostałe przypadki 228
53. 8.4. Centralny Rejestr Danych Podatkowych 235
54. 8.5. Pomoc i współpraca z Krajową Administracją Skarbową 235
55. Rozdział 9. Obszary ryzyka podatkowego 243
56. 9.1. Unikanie i uchylanie się od podatków 243
57. 9.2. Raje podatkowe 252
58. Rozdział 10. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe w sprawach podatkowych 255
59. 10.1. Czyny zabronione i zakres odpowiedzialności karnej 255
60. 10.2. Kary za przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe oraz organy zaangażowane 258
61. 10.3. Postępowanie w sprawach o przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe 260
62. 10.4. Zaniechanie ukarania i dobrowolne poddanie się odpowiedzialności 262
63. Rozdział 11. Klasyfikacja podatków 265
64. Rozdział 12. Podatki pośrednie 269
65. 12.1. Podatek od towarów i usług 269
66. 12.2. Podatek akcyzowy 317
67. 12.3. Podatek od gier hazardowych 328
68. Rozdział 13. Podatki bezpośrednie 339
69. 13.2. Podatek dochodowy od osób fizycznych 339
70. 13.2. Uproszczone formy opodatkowania 364
71. 13.3. Przychody nieznajdujące pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzące ze źródeł nieujawnionych 377
72. 13.4. Podatek dochodowy od osób prawnych 381
73. 13.5. Podatek tonażowy 397
74. 13.6. Podatek od produkcji okrętowej 403
75. 13.7. Podatek od wydobycia niektórych kopalin 409
76. 13.8. Specjalny podatek węglowodorowy 417
77. 13.9. Podatek od niektórych instytucji finansowych 425
78. Rozdział 14. Pozostałe podatki 429
79. 14.1. Podatek od spadków i darowizn 429
80. 14.4. Podatek od czynności cywilnoprawnych 444
81. 14.3. Podatek rolny 458
82. 14.4. Podatek leśny 467
83. 14.5. Podatek od nieruchomości 472
84. 14.6. Podatek od środków transportowych 481
85. Rozdział 15. Opłaty 491
86. 15.1. Opłata skarbowa 491
87. 15.2. Pozostałe opłaty lokalne 495
88. Rozdział 16. Obsługa i wsparcie w sprawach podatkowych 501
89. 16.1. Interpretacje przepisów prawa podatkowego 501
90. 16.2. Centra obsługi 514
91. 16.3. Doradztwo podatkowe 515
92. Rozdział 17. Podatki w Unii Europejskiej. Opodatkowanie w stosunkach z zagranicą 521
93. 17.1. Prawo podatkowe Unii Europejskiej 521
94. 17.2. Harmonizacja podatkowa 524
95. 17.3. Podwójne opodatkowanie i modelowa konwencja OECD 539
96. 17.4. Współpraca administracyjna państw w zakresie podatków 547
97. Literatura 555
98. Spis tabel 563
99. Spis rysunków 565

Zobacz spis treści

Dodaj komentarz do pozycji:

Swoją opinię można wyrazić po uprzednim zalogowaniu.