Polskie prawo podatkowe : podręcznik akademicki

Podręcznik jest adresowany przede wszystkim do studentów prawa i administracji, ale także do innych osób zainteresowanych prawem podatkowym (studentów innych kierunków, słuchaczy studiów podyplomowych z zakresu prawa podatkowego, aplikantów adwokackich i radcowskich, kandydatów na doradców podatkowych i pracowników administracji podatkowej).
Materiał prezentowany w podręczniku, obok pełnego wykładu polskiego prawa podatkowego (prawa materialnego

oraz procedury podatkowej), obejmuje również podstawowe informacje z zakresu międzynarodowego prawa podatkowego i prawa podatkowego Unii Europejskiej. Zamysłem autorów było zwięzłe i klarowne przedstawienie problematyki polskiego prawa podatkowego wraz z jego otoczeniem międzynarodowym, a obszerna literatura, do której odsyłają, umożliwia poszerzenie wiedzy z interesującego zakresu.

Zobacz pełny opis

---

1. Rozdział 1. Podatek - zagadnienia ogólne
2. 1.1. Pojęcie podatku
3. 1.2. Elementy konstrukcji podatku
4. 1.3. Klasyfikacja podatków
5. 1.4. Zasady podatkowe
6. Bibliografia
7. Rozdział 2. Prawo podatkowe
8. 2.1. Prawo podatkowe w systemie prawa
9. 2.2. Źródła prawa podatkowego
10. Bibliografia
11. Rozdział 3. Zobowiązania podatkowe
12. 3.1. Zagadnienia ogólne
13. 3.2. Podmioty stosunków podatkowoprawnych
14. 3.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
15. 3.4. Powstawanie zobowiązań podatkowych
16. 3.5. Interpretacje przepisów prawa podatkowego
17. 3.6. Wygasanie zobowiązań podatkowych
18. 3.6.1. Zapłata
19. 3.6.2. Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta
20. 3.6.3. Potrącenie
21. 3.6.4. Zaliczenie nadpłaty lub zwrotu podatku
22. 3.6.5. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych
23. 3.6.6. Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym
24. 3.6.7. Zaniechanie poboru podatku
25. 3.6.8. Umorzenie zaległości podatkowej
26. 3.6.9. Zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku w przypadku zastosowania się do interpretacji indywidualnej lub ogólnej
27. 3.6.10. Przedawnienie zobowiązania podatkowego
28. 3.7. Nadpłata
29. 3.8. Zabezpieczenie wykonywania zobowiązań podatkowych
30. 3.8.1. Ogólna charakterystyka instytucji zabezpieczenia wykonywania zobowiązań podatkowych
31. 3.8.2. Hipoteka przymusowa
32. 3.8.3. Zastaw skarbowy
33. 3.8.4. Szczególne formy zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych
34. 3.9. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta
35. 3.9.1. Pojęcie i zakres odpowiedzialności za zobowiązanie podatkowe
36. 3.9.2. Odpowiedzialność podatnika za zobowiązanie podatkowe
37. 3.9.3. Odpowiedzialność płatnika oraz inkasenta za zobowiązanie podatkowe
38. 3.10. Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe
39. 3.10.1. Ogólne zasady odpowiedzialności osób trzecich
40. 3.10.2. Odpowiedzialność rozwiedzionego małżonka podatnika
41. 3.10.3. Odpowiedzialność członków rodziny podatnika
42. 3.10.4. Odpowiedzialność nabywcy określonych składników majątku podatnika
43. 3.10.5. Odpowiedzialność jednoosobowej spółki kapitałowej
44. 3.10.6. Odpowiedzialność firmującego
45. 3.10.7. Odpowiedzialność właściciela, samoistnego posiadacza i użytkownika wieczystego rzeczy lub prawa majątkowego
46. 3.10.8. Odpowiedzialność dzierżawcy i użytkownika nieruchomości podatnika
47. 3.10.9. Odpowiedzialność wspólników spółek niemających osobowości prawnej
48. 3.10.10. Odpowiedzialność członków zarządów spółek kapitałowych, członków zarządów (wspólników) spółek kapitałowych w organizacji oraz członków organów zarządzających innych osób prawnych
49. 3.10.11. Odpowiedzialność osób prawnych przejmujących lub powstałych w wyniku podziału innej osoby prawnej
50. 3.10.12. Odpowiedzialność gwaranta i poręczyciela
51. 3.11. Następstwo prawne
52. Bibliografia
53. Rozdział 4. Postępowanie podatkowe
54. 4.1. Zasady ogólne
55. 4.2. Podmioty postępowania podatkowego
56. 4.2.1. Organy podatkowe jako organy prowadzące postępowanie
57. 4.2.2. Właściwość organu
58. 4.2.3. Spory o właściwość
59. 4.2.4. Wyłączenie pracownika i organu podatkowego od załatwienia sprawy
60. 4.2.5. Strona
61. 4.2.6. Uczestnicy postępowania na prawach strony
62. 4.2.7. Inni uczestnicy postępowania
63. 4.3. Przepisy porządkowe i środki oddziałujące na przebieg postępowania
64. 4.3.1. Doręczenia
65. 4.3.2. Wezwania
66. 4.3.3. Metryka sprawy
67. 4.3.4. Protokoły i adnotacje
68. 4.3.5. Udostępnianie akt postępowania
69. 4.3.6. Terminy
70. 4.3.6.1. Rodzaje terminów i ich obliczanie
71. 4.3.6.2. Przywracanie terminów
72. 4.3.6.3. Terminy załatwiania spraw
73. 4.4. Postępowanie przed organem pierwszej instancji
74. 4.4.1. Wszczęcie postępowania
75. 4.4.2. Postępowanie wyjaśniające
76. 4.4.2.1. Zasady postępowania wyjaśniającego
77. 4.4.2.2. Środki dowodowe
78. 4.4.3. Zajęcie stanowiska w sprawie przez inny organ
79. 4.4.4. Zawieszenie postępowania
80. 4.4.5. Umorzenie postępowania
81. 4.5. Akty kończące postępowanie
82. 4.5.1. Decyzja
83. 4.5.1.1. Elementy decyzji
84. 4.5.1.2. Uzupełnienie, sprostowanie i wykładnia decyzji
85. 4.5.2. Postanowienie
86. 4.6. Postępowanie przed organem II instancji
87. 4.6.1. Odwołanie
88. 4.6.2. Postępowanie odwoławcze
89. 4.6.2.1. Przebieg postępowania odwoławczego
90. 4.6.2.2. Zakres uprawnień decyzyjnych organu odwoławczego
91. 4.6.2.3. Zakaz orzekania na niekorzyść odwołującego (zakaz reformationis in peius)
92. 4.6.2.4. Zażalenie
93. 4.7. Weryfikacja ostatecznych decyzji i postanowień
94. 4.7.1. Uwagi wstępne
95. 4.7.2. Wznowienie postępowania
96. 4.7.3. Stwierdzenie nieważności decyzji
97. 4.7.4. Uchylenie lub zmiana decyzji
98. 4.7.5. Stwierdzenie wygaśnięcia decyzji
99. 4.8. Czynności sprawdzające
100. 4.9. Kontrola podatkowa
101. 4.10. Wydawanie zaświadczeń
102. Bibliografia
103. Rozdział 5. Podatek dochodowy od osób fizycznych
104. 5.1. Podstawy prawne i rola podatku dochodowego od osób fizycznych w polskim systemie podatkowym
105. 5.2. Zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
106. 5.2.1. Podmiotowy zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
107. 5.2.1.1. Zasada powszechności podmiotowej
108. 5.2.1.2. Zasada rezydencji
109. 5.2.1.3. Zasada osobistego charakteru podatku
110. 5.2.2. Przedmiot podatku dochodowego od osób fizycznych
111. 5.2.2.1. Otwarty katalog źródeł przychodów (zasada powszechności przedmiotowej)
112. 5.2.2.2. Wyłączenia spod opodatkowania
113. 5.2.2.3. Zwolnienia podatkowe
114. 5.2.2.4. Pojęcie przychodu z poszczególnych źródeł
115. 5.2.2.5. Koszty uzyskania przychodu
116. 5.3. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
117. 5.3.1. Dochód a podstawa opodatkowania
118. 5.3.2. Ustalanie wysokości podatku
119. 5.4. Podstawowe zasady poboru podatku
120. 5.5. Zryczałtowany podatek dochodowy od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne
121. Bibliografia
122. Rozdział 6. Podatek dochodowy od osób prawnych
123. 6.1. Podstawy prawne podatku dochodowego od osób prawnych
124. 6.2. Zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
125. 6.3. Przychód i koszty jego uzyskania
126. 6.4. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
127. 6.5. Podstawowe zasady poboru podatku
128. Bibliografia
129. Rozdział 7. Podatek tonażowy
130. 7.1. Podatek tonażowy
131. Bibliografia
132. Rozdział 8. Podatek od towarów i usług
133. 8.1. Podstawy prawne podatku od towarów i usług
134. 8.2. Charakter podatku od towarów i usług
135. 8.3. Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku, obowiązek podatkowy
136. 8.4. Podstawa opodatkowania i stawki
137. 8.5. Pomniejszanie podatku należnego o podatek naliczony
138. 8.6. Opodatkowanie rolnictwa, leśnictwa i rybołówstwa
139. 8.7. Rejestracja podatników, ewidencje, kasy rejestrujące, deklaracje, faktury
140. Bibliografia
141. Rozdział 9. Podatek akcyzowy
142. Bibliografia
143. Rozdział 10. Podatek od gier
144. Bibliografia
145. Rozdział 11. System opodatkowania nieruchomości
146. 11.1. Pojęcie nieruchomości i ogólne zasady ich opodatkowania
147. 11.2. Podatek rolny
148. 11.2.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania podatkiem rolnym
149. 11.2.2. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku rolnego
150. 11.2.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe w podatku rolnym
151. 11.2.4. Cechy podatku rolnego
152. 11.3. Podatek leśny
153. 11.4. Podatek od nieruchomości
154. 11.4.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania podatkiem od nieruchomości
155. 11.4.2. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
156. 11.4.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
157. 11.4.4. Cechy podatku od nieruchomości
158. Bibliografia
159. Rozdział 12. Podatek od czynności cywilnoprawnych
160. 12.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania
161. 12.2. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
162. 12.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
163. 12.4. Cechy podatku od czynności cywilnoprawnych
164. Bibliografia
165. Rozdział 13. Podatek od spadków i darowizn
166. 13.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania
167. 13.2. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
168. 13.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
169. 13.4. Cechy podatku od spadków i darowizn
170. Bibliografia
171. Rozdział 14. Podatek od środków transportowych
172. Bibliografia
173. Rozdział 15. Międzynarodowe prawo podatkowe
174. Bibliografia
175. Rozdział 16. Prawo podatkowe Unii Europejskiej
176. 16.1. Prawo pierwotne
177. 16.2. Prawo wtórne

Zobacz spis treści

Dodaj komentarz do pozycji:

Swoją opinię można wyrazić po uprzednim zalogowaniu.