Spis treści:

1. Wykaz skrótów
2. Wstęp
3. Część pierwsza
4. ZAGADNIENIA WPROWADZAJĄCE
5. ROZDZIAŁ I. Istota podatku i prawa podatkowego
6. 1. Podatek jako kategoria ekonomiczna i prawna
7. 2. Podatki a opłaty
8. 3. Parapodatki i inne obciążenia fiskalne
9. 4. Funkcje podatków
10. 5. Klasyfikacja podatków
11. 6. System podatkowy i jego struktura
12. 7. Prawo podatkowe a inne gałęzie prawa
13. Literatura dodatkowa
14. ROZDZIAŁ II. Źródła prawa podatkowego
15. 1. Uwagi ogólne
16. 2. Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej a prawo podatkowe
17. 3. Ustawy podatkowe i akty wykonawcze
18. 4. Akty międzynarodowego prawa podatkowego
19. 5. Akty lokalnego prawa podatkowego
20. Literatura dodatkowa
21. ROZDZIAŁ III. Wpływ orzecznictwa na kształt prawa podatkowego
22. 1. Uwagi wprowadzające
23. 2. Orzecznictwo Trybunału Konstytucyjnego
24. 3. Orzecznictwo Sądu Najwyższego i sądów administracyjnych
25. 4. Orzecznictwo regionalnych izb obrachunkowych
26. Literatura dodatkowa
27. ROZDZIAŁ IV. Urzędowe interpretacje prawa podatkowego
28. 1. Interpretacje dokonywane przez Ministra Finansów
29. 2. Interpretacje dokonywane przez organy podatkowe
30. Literatura dodatkowa
31. ROZDZIAŁ V. Organy podatkowe i administracja podatkowa
32. 1. Rodzaje organów podatkowych
33. 2. Właściwość organów podatkowych
34. 3. Administracja podatkowa w Polsce
35. Literatura dodatkowa
36. Część druga
37. OGÓLNE MATERIALNE PRAWO PODATKOWE
38. ROZDZIAŁ VI. Obowiązek podatkowy
39. 1. Istota obowiązku podatkowego
40. 2. Powstawanie obowiązków podatkowych
41. 3. Wygasanie obowiązków podatkowych
42. Literatura dodatkowa
43. ROZDZIAŁ VII. Zobowiązania podatkowe
44. 1. Istota zobowiązania podatkowego
45. 2. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
46. 3. Terminy płatności podatków
47. 4. Formy zabezpieczenia wykonywania zobowiązań podatkowych
48. 4.1. Zabezpieczenie na majątku podatnika i na majątku wspólnym
49. 4.2. Hipoteka przymusowa
50. 4.3. Zastaw skarbowy
51. 5. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych
52. 5.1. Zapłata
53. 5.2. Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta
54. 5.3. Potrącenie
55. 5.4. Zaliczenie nadpłaty lub zaliczenie zwrotu podatku
56. 5.5. Zaniechanie poboru
57. 5.6. Przeniesienie własności
58. rzeczy lub praw majątkowych
59. 5.7. Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu
60. egzekucyjnym
61. 5.8. Umorzenie zaległości
62. 5.9. Przedawnienie
63. 5.10. Zwolnienie z obowiązku zapłaty w wyniku zastosowania się do interpretacji przepisów prawa podatkowego
64. Literatura dodatkowa
65. ROZDZIAŁ VIII. Zaległość podatkowa
66. 1. Istota zaległości podatkowej
67. 2. Odsetki za zwłokę
68. 3. Opłata prolongacyjna
69. Literatura dodatkowa
70. ROZDZIAŁ IX. Nadpłata podatku
71. 1. Powstanie nadpłaty podatku
72. 2. Postępowanie z nadpłatą
73. 2.1. Zdarzenia warunkujące moment powstania nadpłaty
74. 2.2. Stwierdzenie nadpłaty podatku
75. 2.3. Możliwości dysponowania nadpłatą
76. 2.4. Zwrot nadpłaty
77. 2.5. Oprocentowanie nadpłaty
78. Literatura dodatkowa
79. ROZDZIAŁ X. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
80. 1. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta
81. 2. Odpowiedzialność następców prawnych i podmiotów przekształconych
82. 3. Odpowiedzialność spadkobierców jako następców prawnych
83. 4. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
84. 4.1. Podmiotowe i przedmiotowe granice odpowiedzialności osób trzecich
85. 4.2. Odpowiedzialność podatkowa rozwiedzionego małżonka podatnika
86. 4.3. Odpowiedzialność podatkowa członka rodziny podatnika
87. 4.4. Odpowiedzialność podatkowa nabywcy mienia podatnika
88. 4.5. Odpowiedzialność podatkowa firmującego
89. 4.6. Odpowiedzialność podatkowa właściciela,
90. samoistnego posiadacza lub użytkownika wieczystego rzeczy albo prawa majątkowego
91. 4.7. Odpowiedzialność podatkowa dzierżawcy i użytkownika nieruchomości
92. 4.8. Odpowiedzialność podatkowa wspólnika spółki osobowej
93. 4.9. Odpowiedzialność podatkowa członków zarządu spółek kapitałowych
94. 4.10. Odpowiedzialność podatkowa członków organów zarządzających innych
95. osób prawnych
96. 4.11. Odpowiedzialność podatkowa przejmujących lub osób prawnych
97. powstałych w wyniku podziału
98. 4.12. Odpowiedzialność podatkowa gwaranta lub poręczyciela
99. 4.13. Czasowe granice odpowiedzialności podatkowej osób trzecich
100. Literatura dodatkowa
101. Część trzecia
102. OGÓLNE PROCEDURALNE PRAWO PODATKOWE
103. ROZDZIAŁ XI. Zagadnienia ogólne postępowania podatkowego
104. 1. Zasady postępowania podatkowego
105. 1.1. Zasada praworządności
106. 1.2. Zasada pogłębiania zaufania do organów podatkowych oraz zasada
107. udzielania informacji i wyjaśnień o przepisach prawa podatkowego
108. 1.3. Zasada prawdy obiektywnej
109. 1.4. Zasada czynnego udziału strony w postępowaniu podatkowym
110. 1.5. Zasada przekonywania
111. 1.6. Zasada szybkości i prostoty działania organów podatkowych
112. 1.7. Zasada pisemności
113. 1.8. Zasada dwuinstancyjności
114. 1.9. Zasada trwałości decyzji ostatecznych
115. 1.10. Zasada ograniczonej jawności postępowania
116. 2. Strona w postępowaniu podatkowym
117. 3. Wyłączenie organu podatkowego i pracownika organu podatkowego
118. 4. Załatwianie spraw podatkowych
119. 5. Doręczenia i wezwania
120. 5.1. Sposoby doręczania pism
121. 5.2. Wezwania
122. 6. Wszczęcie postępowania podatkowego
123. 7. Zawieszenie postępowania podatkowego
124. 8. Metryki, protokoły i adnotacje
125. 9. Kary porządkowe
126. 10. Koszty postępowania
127. Literatura dodatkowa
128. ROZDZIAŁ XII. Dowody w postępowaniu podatkowym
129. 1. Pojęcie i systematyka dowodów
130. 2. Rodzaje dowodów i ich charakterystyka
131. 2.1. Otwarty katalog dowodów
132. 2.2. Informacje uzyskiwane od instytucji finansowych
133. 2.3. Księgi podatkowe
134. 2.4. Dokumenty urzędowe
135. 2.5. Zeznania świadków
136. 2.6. Opinie biegłych
137. 2.7. Oględziny
138. 2.8. Przesłuchanie strony
139. 3. Podstawowe reguły postępowania dowodowego
140. Literatura dodatkowa
141. ROZDZIAŁ XIII. Decyzje i postanowienia w postępowaniu podatkowym
142. 1. Elementy treści decyzji podatkowej
143. 2. Wydanie a doręczenie decyzji podatkowej
144. 3. Wykonanie decyzji podatkowej
145. 4. Wygaśnięcie decyzji podatkowej
146. 5. Elementy treści postanowienia
147. Literatura dodatkowa
148. ROZDZIAŁ XIV. Odwołania i zażalenia w postępowaniu podatkowym
149. 1. Tryb wnoszenia odwołań
150. 2. Skutki prawne wniesienia odwołania
151. 3. Postępowanie przed organem odwoławczym
152. 4. Zażalenie
153. Literatura dodatkowa
154. ROZDZIAŁ XV. Wzruszanie ostatecznych decyzji podatkowych
155. 1. Wznowienie postępowania podatkowego
156. 1.1. Przesłanki wznowienia postępowania
157. 1.2. Tryb i forma wznowienia postępowania podatkowego
158. 1.3. Rodzaje decyzji kończących wznowione postępowanie
159. 2. Stwierdzenie nieważności decyzji podatkowej
160. 2.1. Przesłanki uzasadniające stwierdzenie nieważności
161. 2.2. Postępowanie w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji
162. 3. Uchylenie lub zmiana ostatecznej decyzji podatkowej
163. 3.1. Wzruszanie decyzji, na mocy których strona nie nabyła prawa
164. 3.2. Wzruszanie decyzji, na mocy których strona nabyła prawo
165. 3.3. Pozostałe aspekty procedury zmiany lub uchylenia decyzji
166. 4. Odpowiedzialność odszkodowawcza
167. Literatura dodatkowa
168. ROZDZIAŁ XVI. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa
169. 1. Cele, zadania i przedmiot czynności sprawdzających
170. 2. Wyłączenia organu oraz pracownika od wykonywania czynności
171. sprawdzających
172. 3. Istota i cele kontroli podatkowej
173. 4. Przeprowadzanie kontroli podatkowej
174. 4.1. Wszczęcie kontroli podatkowej
175. 4.2. Prowadzenie czynności kontroli podatkowej
176. 5. Zakończenie kontroli podatkowej
177. Literatura dodatkowa
178. ROZDZIAŁ XVII. Tajemnica skarbowa
179. 1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy
180. 2. Zasady ochrony tajemnicy skarbowej
181. 3. Sankcje w przypadku naruszenia zasad ochrony tajemnicy skarbowej
182. 4. Wymiana informacji podatkowych z innymi państwami
183. Literatura dodatkowa
184. ROZDZIAŁ XVIII. Ewidencja oraz identyfikacja podatników i płatników
185. 1. Zasady ogólne
186. 2. Postępowanie w sprawie nadania numeru identyfikacji podatkowej
187. 3. Posługiwanie się identyfikatorami podatkowymi
188. 4. Rejestr podatników
189. Literatura dodatkowa

Zobacz spis treści

---

---